DRE x Fluxo de Caixa: entenda as diferenças e por que os dois são indispensáveis para sua empresa

Muitos empreendedores confundem o Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE) com o Fluxo de Caixa, achando que se tratam da mesma coisa. Apesar de ambos tratarem da parte financeira, os dois relatórios têm objetivos diferentes e se complementam na gestão do negócio. Neste artigo, vamos explicar as diferenças, como utilizá-los na prática e de que forma eles ajudam sua empresa a crescer com segurança.

O que é o DRE?O DRE é um relatório contábil que resume as receitas, custos e despesas da empresa dentro de um período (mensal, trimestral, anual). Seu objetivo é mostrar se a empresa teve lucro ou prejuízo líquido. A estrutura do DRE segue a seguinte lógica:

• Receita Bruta de Vendas

• (-) Deduções (impostos, devoluções, descontos)

• = Receita Líquida

• (-) Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) ou custos operacionais diretos

• = Lucro Bruto

• (-) Despesas Operacionais (administrativas, comerciais)

• = Resultado Operacional

• (-) Outras despesas, encargos e tributos

• = Lucro ou Prejuízo Líquido

  
  

Esse relatório é essencial para avaliar a lucratividade da empresa e para embasar decisões estratégicas, como precificação, cortes de custos e investimentos.

O que é o Fluxo de Caixa?O Fluxo de Caixa mostra todas as entradas e saídas de dinheiro da empresa, sejam elas já realizadas ou previstas. Ele é dividido em três categorias:

• Fluxo de Caixa Operacional: tudo relacionado à atividade principal da empresa (vendas, despesas fixas, folha de pagamento).

• Fluxo de Caixa de Investimentos: compra de bens, reformas, expansão.

• Fluxo de Caixa de Financiamento: empréstimos, financiamentos, captação de recursos.

  
  

O objetivo é garantir que a empresa tenha dinheiro em caixa para honrar seus compromissos e se planejar para o futuro.

DRE x Fluxo de Caixa: principais diferenças

Característica	DRE	Fluxo de Caixa
Finalidade	Lucro ou prejuízo	Saldo de caixa
Tipo de dado	Competência (independe do pagamento)	Caixa (dinheiro efetivo)
Periodicidade recomendada	Mensal, trimestral, anual	Diário, semanal, mensal
Utilidade principal	Análise de performance	Controle de liquidez

Por que você precisa dos dois?Imagine que sua empresa fez diversas vendas no cartão em janeiro. O DRE vai mostrar um lucro elevado. Mas o dinheiro dessas vendas só vai cair em fevereiro. No Fluxo de Caixa, você está negativo. Ou seja: você lucrou, mas não tem dinheiro em mãos.

Sem esses dois relatórios, você pode tomar decisões erradas: gastar sem poder, não investir quando deveria, ou se assustar sem motivo. Usá-los juntos te dá uma visão completa da sua empresa: o presente (caixa) e o desempenho (lucratividade).

Como a 6ix pode ajudar:A 6ix Gestão Financeira oferece soluções completas para sua empresa, com:

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